طرح كسب و كار
( Business Plan )
دستگاه(سازمان دولتی) صادر كننده مجوز:
مجوز از بهداشت کشوری
عنوان طرح:
تهیه و تولید شیر پاستوریزه

نام و نام خانوادگي طراح:
سمانه ارشدی
محل اجراي طرح:
خرم اباد
تاريخ:
1392
فهرست مطالب
عنوان صفحه
TOC \o “1-3” \h \z \u بخش اول: كليات طرح PAGEREF _Toc376557861 \h 12. مقدمه: PAGEREF _Toc376557862 \h 1خلاصه گزارش PAGEREF _Toc376557863 \h 1بررسي اقتصادي طرح PAGEREF _Toc376557864 \h 3شرح محصول PAGEREF _Toc376557865 \h 3كاربرد محصول PAGEREF _Toc376557866 \h 4كالاهاي رقيب PAGEREF _Toc376557867 \h 4ظرفيت توليد PAGEREF _Toc376557868 \h 4بررسي بازار PAGEREF _Toc376557869 \h 5بررسي هاي فني ( انتخاب تكنولوژي مناسب ) PAGEREF _Toc376557870 \h 5الف ـ تحويل شير و توزين PAGEREF _Toc376557871 \h 5ج ـ تنظبم چربي PAGEREF _Toc376557872 \h 5د ـ همورژنيزاسيون PAGEREF _Toc376557873 \h 5ز ـ آزمايشگاه PAGEREF _Toc376557874 \h 5ذ ـ ذخيره سازي PAGEREF _Toc376557875 \h 53. معرفي طرح PAGEREF _Toc376557876 \h 61-3. نام و نشاني متقاضيان: PAGEREF _Toc376557877 \h 6الف) حقيقي: PAGEREF _Toc376557878 \h 6ب) حقوقي: PAGEREF _Toc376557879 \h 62-3. نام و مشخصات سهام داران عمده: PAGEREF _Toc376557880 \h 63-3. مشخصات محل اجراي طرح: PAGEREF _Toc376557881 \h 64-3. عنوان محصول يا محصولات (كالا/ خدمات) و ظرفيت توليد: PAGEREF _Toc376557882 \h 65-3. ميزان سرمايه‌گذاري: PAGEREF _Toc376557883 \h 66-3. ميزان اشتغال‌زايي طرح(پيش‌بيني): 3 نفر PAGEREF _Toc376557884 \h 77-3. اعلام محرمانه بودن طرح (درصورت لزوم): PAGEREF _Toc376557885 \h 79. خلاصه مديريتي: PAGEREF _Toc376557886 \h 7مدیریت این مجموعه کاملا شخصی و سرمایه اولیه اورده شخصی بوده PAGEREF _Toc376557887 \h 710. تجزیه و تحلیل صنعت: PAGEREF _Toc376557888 \h 7بخش دوم: ارزيابيهاي مورد نياز جهت تدوين طرح كسب و كار PAGEREF _Toc376557889 \h 8فصل اول: توجيه فني و مهندسي PAGEREF _Toc376557890 \h 81. بررسي رويه‌هاي توليد (وضع موجود): PAGEREF _Toc376557891 \h 82. انتخاب تكنولوژي توليد: PAGEREF _Toc376557892 \h 8از دانش های روز دنیا استفاده می شود در جهت پاستوریزه کردن شیر PAGEREF _Toc376557893 \h 83. دانش فني: PAGEREF _Toc376557894 \h 84. برنامه كنترل كيفيت: PAGEREF _Toc376557895 \h 85. برآورد فضاي مورد نياز: PAGEREF _Toc376557896 \h 86. تهيه‌ي طرح مقدماتي جانمايي: PAGEREF _Toc376557897 \h 87. برآورد نيروي انساني مورد نياز: PAGEREF _Toc376557898 \h 88. تدوين عمليات ساخت و توليد PAGEREF _Toc376557899 \h 8الف) ميزان سرمايه‌گذاري ثابت PAGEREF _Toc376557900 \h 8- زمين: PAGEREF _Toc376557901 \h 8محوطه سازي : PAGEREF _Toc376557902 \h 8خيابان كشي ، پاركينگ و فضاهاي سبز : PAGEREF _Toc376557903 \h 8ديوار كشي PAGEREF _Toc376557904 \h 9ساختمان سازي PAGEREF _Toc376557905 \h 9انبارها : PAGEREF _Toc376557906 \h 9تعميرگاه ، تاسيسات ، آزمايشگاه : PAGEREF _Toc376557907 \h 9ساختمان اداري : PAGEREF _Toc376557908 \h 9نمازخانه ، غذا خوري : PAGEREF _Toc376557909 \h 9ماشين آلات و تجهيزات PAGEREF _Toc376557910 \h 10- ماشين‌آلات و تجهيزات: تاسيسات PAGEREF _Toc376557911 \h 12مواد اوليه: PAGEREF _Toc376557912 \h 15بر آورد هزينه آب ، برق و سدخت مصرفي: PAGEREF _Toc376557913 \h 15بر آورد هزينه هاي تعميرات و نگهداري: PAGEREF _Toc376557914 \h 16بر آورد حقوق و دستمزد: PAGEREF _Toc376557915 \h 16بر آورد هزينه استهلاك: PAGEREF _Toc376557916 \h 17هزينه هاي توليد ساليانه: PAGEREF _Toc376557917 \h 18هزينه استهلاك PAGEREF _Toc376557918 \h 18قيمت تمام شده محصول: PAGEREF _Toc376557919 \h 18قيمت تمام شده محصول: PAGEREF _Toc376557920 \h 18قيمت فروش محصول: PAGEREF _Toc376557921 \h 18بر آورد سرمايه ثابت: PAGEREF _Toc376557922 \h 18بر آورد سرمايه ثابت: PAGEREF _Toc376557923 \h 19بر آورد سرمايه در گردش: PAGEREF _Toc376557924 \h 19فصل دوم: توجيه اقتصادي/ بازار PAGEREF _Toc376557925 \h 21فصل سوم: توجيه مالي PAGEREF _Toc376557926 \h 22سود و زيان ويژه: PAGEREF _Toc376557927 \h 22ارزش افزوده خالص و ناخالص و نسبتهاي آن: PAGEREF _Toc376557928 \h 22كل سرمايه گذاري سرانه: PAGEREF _Toc376557929 \h 22نرخ بازدهي سرمايه PAGEREF _Toc376557930 \h 22دوره بر گشت سرمايه: PAGEREF _Toc376557931 \h 22
بخش اول: كليات طرح2. مقدمه:شير به عنوان يك ماده غذايي ارزشمند نخستين و كاملترين غذاي نوزاد انسان و حيوان را تشكيل مي دهد و در تمام طول دوران رشد عنصري حياتي در جيره غذايي و الگوي تغذيه محسوب مي شود .
مواد غذايي مختلفي كه مورد استفاده بشر قرار مي گيرند عمدتاً به عنوان ماده غذايي آفريده نشده اند بلكه يك قسمت از يك موجود جاندار و يا زنده بوده يا مثل تخم مرغ و عسل جهت برآوردن احتياجات ديگري از قبيل ازدياد نسل و تغذيه زمستاني مي باشد . مواد غذائي نباتي هر كدام قسمتي از گياه و نبات مانند ميوه ، ريشه ، ساقه و برگ مي باشند در حالي كه شير را به عنوان هديه اي از مادر به فرزند خويش به عنوان اولين ماده غذايي نوزاد بايد شناخت كه تمام مواد غذائي مورد نياز بدن را داراست .
خلاصه گزارششير با 3% كل پروتئين 75 % كلسيم و 20 % كالري و همچنين كمتر از 30 درصد چربي مورد نياز بدن را تامين مي كند و از لحاظ اقتصادي شير و فراورده هاي آن از جمله ارزانترين منابع تامين پروتئين جامعه مي باشد شير پاستوريزه و هموژنيزه مورد تاكيد محافل بهداشتي و پزشكي مي باشد استفاده از شير و لبنيات پاستوريزه به لحاظ فعال بودن ميكرو ارگانيسم ها و باكتري هاي بيماري زا خطراتي را متوجه سلامت انسان مي كند بويژه آنكه برخي از بيماري ها بين انسان و دام مشترك بوده و به راحتي از طريق مصرف شير آلوده به انسان منتقل مي شود به همين دليل استفاده از شير هموژنيزه و پاستوريزه شده را براي جامعه مفيد دانسته و به همين خاطر تصميم به ساخت يك واحد صنعتي توليد شير پاستوريزه و هموژنيزه گرفته ايم .
شير را نمي توان به عنوان يك مخلوطي از پروتئين ، چربي ، كربوهيدرات ، مواد معدني و ويتامين ها معرفي كرد چون عملاً مخلوط كردن اين مواد هيچ موقع شير را ب.جود نمي آورد آزمايشات مختلف انجام يافته در زمينه كشف چگونگي مخلوط شدن مواد شير با هم هيچ موقع جوا ب كامل و گويايي نداده است اما به صورت كلي شير از پروتئين ، چربي ، كربوهيدرات ، مواد معدني و ويتامين تشكيل شده است كه ساختمان شير را از حالت خيلي ساده تا كمپلكس تشكيل مي دهد شير را نبايد به عنوان يك نوشيدني ساده تلقي كرد بلكه ماده خام و اصلي خيلي از فراورده اي ديگر مانند خامه ، پنير ، شير كندانسه و خشك و همچنين بستني مي بلشد براي اينكه بتوان به طور صحيح تركيب شير را بررسي كرد بهتر است آن را به دو قسمت آب و ماده خشك تقسيم كنيم . آب 4/87 درصد از شير را تشكيل مي دهد و ماده خشك بقيه آن را تشكيب مي دهد ماده خشك از لاكتوزها چربي مواد ازته و مواد مينرال تشكيل شده است .
شير در جاهاي مختلفي كاربرد دارد از جمله : صنايع غذايي و صنايع داروسازي .
در منايع غذايي شير عامل توليد انواع خوراكي ها مي باشد كه به اختصار توضبح داده شده است اما در منابع دارو سازي براي ساخت آنتي بيوتيك ها و داروهاي بيولوژيكي و همچنين ساخت داروهاي مرحله اي از شير استفاده مي شود به اين ترتيب كه شير را به مواد اوليه تجزيه كرده و بر روي حيوانت آزمايش مي كنند و نتايج آن را در ساخت داروهاي جديد اعمال مي كنند .
شير از لحاظ رقابت با مواد غذايي ديگر مانند سبزيجات ، ميوه جات و پروتئيه ها و گوشت يكي از بهترين مواد غذايي مي باشد و همچنين درصد زيادي از مردم به جاي استفاده از مواد فوق الذكر از شير استفاده مي كنند .
ظرفيت توليد اين كارخانه روزانه 30 تن شير مي باشد كه بسته به شيرهايي دارد كه به كارخانه داده مي شود . براي اينكه درصد زيادي از جمعيت كشورمان را جوانان و نوجوانان تشكيل مي دهند مصرف روزانه شير و لبنيات باعث جلوگيري از ابتلاي آنها به بسياري بيماريها مي شود خوشبختانه اين فرهنگ در ميان مردم به صورت همه گير در آمده است كه از شير و مشتقات آن به صورت روزانه استفاده مي شود به اين دليل فروش روزانه شير روز به روز افزايش مي يابد .
شير پاستوريزه به روشهاي مختلفي توليد مي شود كه بهترين روش آن توليد شير پاستوريزه از روش H.T.S.T مي باشد در اين روش كيفيت شير به نسبت روشهاي ديگر بهتر حفظ مي شود و همچنين سرعت در اين روش بيشتر است در اين شيوه از توليد شير ، شير به مدت 15 ثانيه به دماي 15 درجه سانتيگراد رسيده و سپس تا 4 درجه سانتيگراد سرعت مي شود سپس به وسيله سپراتور چربي آن تنظيم شده و مقدار چربي اضافه آن به صورت خامه از شير جدا مي شود شير صافي شده به بخش هموژنيزه رفته و چربي آن به صورت يكدست و مخروط كاملاً هم گن در مي آبد و سپس نمونه اي از آن شير به آزمايشگاه رفته تا از لحاظ كيفيت ، آلودگي و غيره مورد آزمايش قرار مي گيرد و پس از تاييد آزمايشگاه آماده بسته بندي و در انبارهاي ذخيره مي شود .
براي ساخت كارخانه با توضيحات قبلي نياز به يك زمين 10000 متر مربع مي باشد كه قيمت آن 100000000 ريال مي باشد براي ساخت محوطه ها خيابان كشي ها ، پاركينگ و فشاي سبز و همچنين حصاركشي دور زمين 118950 هزار ريال سرمايه گذاري شده است ، همچنين براي ساخت سالن هاي توليد و انبارها تعميرگاه ، تاسيسات ، آزمايشگاه . همچنين ساختمانهاي اداري و قسمت هاي نمازخانه و غذا خوري به صورت كلي 533600 هزار ريال هزينه و سرمايه گذاري كرده ايم .
ماشين آلات و تجهيزاتي كه در اين كارخانه مورد استفاده قرار مي گيرد 90 درصد از داخل كشور تامين شده اند كه قيمت كلي آن 600328 هزار ريال مي باشد تاسيساتي كه در اين كارخانه به كار رفته 428965 هزار ريال هزينه برده است . مواد اوليه اي كه در اين كارخانه مورد استفاده قرار مي گيرد ساليانه 9100 تن شير خام مي باشد كه قيمت كلي آن 1501500 هزار ريال مي باشد . هزينه اي كه صرف آب ، برق ، سوخت مصرفي كارخانه مي شود 117030 هزار ريال مي باشد .
نگهداري دستگاهها و تعمير آنها هزينه اي را در بر مي گيرد كه در كل به صورت ساليانه 8814914 هزار ريال برآورد مي شود . اين كارخانه 50 نفر پرسنل دارد كه هر كدام به نسبت منسب خود حقوق و مزايايي دارند كه به صورت ساليانه و در كل هزينه پرداخت حقوق آنها 532968 هزار ريال مي باشد . هزينه مستهلك شدن دستگاهها و محوطه ها و همچنين ساختماني در طول سال 436043578 هزار ريال مي باشد توليد اين كارخانه با برآورد تمان هزينه ها به صورت كلي در يكسال 80750390274 هزار ريال هزينه مي برد .
قيمت تمام شده محصول ما در يك تن 8972265 هزار ريال مي باشد قيمت فروش محصولات كارخانه ها عموماً به نسبت قيمت كالاهاي مشابه در بازار در نظر گرفته مي شود .
سرمايه ثابت اين كارخانه متشكل از 2 قسمت هزينه هاي ثابتي و هزينه هاي فبل از يهره برداري مي باشد كه به صورت كلي 162033778 هزار ريال مي باشد . سرمايه در گردش اين كارخانه نيز 57604 هزار ريال مي باشد . اين كارخانه در طول يكسال 15862660074 هزار ريال سود دارد . ارزش افزوده ناخالص اين كارخانه 488742088 هزار ريال مي باشد و ارزش افزوده خافص اين كارخانه 1070357418 هزار ريال مي باشد نسبت افزوده ناخالص به فروش 753211/0 مي باشد . و نسبت افزوده خالص به فروش 649552/1 مي باشد . نسبت ارزش افزوده خالص به سرمايه گذاري كل 660576/0 مي باشد . سرمايه گذاري ثابت سرانه اين شركت 324067556 هزار ريال مي باشد . نرخ بازدهي سرمايه 1586266006 هزار ريال مي باشد دوره برگشت سرمايه كل 182458/2 مي باشد .
بررسي اقتصادي طرحشير 30 درصد كل پروتئين ـ 75درصد كلسيم ـ 20 درصد كالري و كمتر از 30 درصد چربي مورد نياز بدن انسان را تامين مي كند . بلحاظ اقتصادي نيز شير و فراورده هاي آن از جمله ارزانترين منابع تامين پروتئين جامعه است امروزه استفاده از شير پاستوريزه و هموژنيره مورد سفارش و تاكيد محافل بهداشتي در جهان قرار دارد و بسياري از اين مراكز از جمله سازمان بهداشت جهاني اساساً استفاده از شير غير پاستوريزه و هموژنيره را در الگوي تغذيه مردم كشورها بويژه كودكان مردود نمي دانند و از دولت ها مي خواهند كه كنترل و نظارت دقيقتر . گسترده تري در اين زمينه به عمل آورند .
استفاده از شير و لبنيات غير پاستوريزه به لحاظ فعال بودن ميكروارگانيسم ها و باكتري هاي بيماري زا خطراتي را متوجه سلامت انسان مي كنند بويژه آنكه برخي بيماري ها مشترك دام و انسان نيز به راحتي از طريق شير به مصرف كننده انتقال مي يابد .
تهيه و توليد اين ماده حياتي به روش صحيح و اصولي در يك قرن پيش در برخي از كشورهاي جهان شروع شده است امروزه كارخانه هاي شير از نقطه نظر اقتصادي و تهيه مواد لبني بهداشتي از اهميت زيادي برخوردار شده اند .
و همچنين استفاده از شير سالم لاعث جلوگيري و كاهش زمينه به ابتلاء به بسياري از بيماري ها مي شود به همين دلايل شركت توليد شير پاستوريزه براي اقتصاد جامعه مفيد مي باشد .
شرح محصولشير را نمي توان به عنوان مخلوطي از پروتئين ـ چربي ـ كربو هيدرات ـ مواد معدني و ويتامينها معرفي نمود . چون مخلوط كردن اين مواد هيچ موفع شير را بوجود نخواهد آورد و آزمايشات مختلف انجام يافته در اين مورد نيز تا به حال نتيجه نداده است .
مواد متشكله شير از حالت ساده تا خيلي كمپلس كه تركيب و ساختمان قسمتي از آنها هنوز به طور كامل مشخص و روشن نيست عبارتند از : پروتئين ـ چربي ـ كربو هيدرات ـ مواد معدني و ويتامينها .
تحقيقات زيادي در اين مورد انجام شده و حتي تحقيقات سالهاي اخير هم هنوز نتوانسته اند تركيبات شير را با تمام جزئيات آن روش نمايد .
شير مانند بسياري از مواد غذائي ديگر خواص خود را بمدت زيادي نمي تواند حفظ كند . شير بخودي خود حتي اگر در بهداشتي ترين شرايط نيز دوشيده شود داراي ميكروب است حتي اگر دام از سلامت كامل برخوردار باشد شير پس از خروج از پستان در مرحله دوشش و پس از آن در معرض آلوده شدن به انواع ميكروبها قرار گيرد .
شير به صورت دائمي تركيب و خواص خود را تغيير مي دهد و اين عمل تحت تاثير ميكرو ـارگانيسم و اتريمهاي موجود در تركيب آن انجام مي شود شير را نبايد تنها بعنوان يك نوشيدني تلقي كرد بلكه ماده خام و ماده اي اصلي خيلي از فراورده هاي شيري از قبيل كره ـ خامه ـ پنير ـ ماست شير كندانسه و خشك ـ بستني و غيره را تشكيل مي دهد و درجات خوب و مقاومت و ارزش مواد فوق بسته به ماده تشكيل دهنده اصلي آن يعني شير مي باشد . براي اينكه بتوان بطور صحيح تركيب شير را بررسي كرد بهتر است آن را به دو قسمت آب و ماده خشك تقسيم كنيم . قسمت اعظم تركيب شير را ( 4/87%) آب تشكيل مي دهد و آن محيطي است كه تمام مواد متشكله شير به صورت محلول و يا ديسپرسيون در آن قرار گرفته اند . فونگسيون آب در بدن خيلي مهم است بطوريكه نوزاد احتياج آب بدن خود را از آب شير تامين مي كند بغير از آب مواد ديگر متشكله شير را تحت عنوان ماده خشك نام مي بريم كه ماده خشك از بخشهاي مختلفي مانند : لاكتوز ـ چربي ـ مواد ازته و مواد ميزان تشكيل شده كه حدود 6/12% از شير را در بر مي گيرد .
كاربرد محصولكاربرد شير را براي بهتر توضيح دادن به دو قسمت بخشي غذايي و بخش دارو سازي تقسيم مي كنيم .
بخش غذايي : شير در توليد انواع لبنيات نقش اصلي را ايفا مي كند مواد غذايي مانند ماست ، كره ، پنير ، خامه ، شير خشك ، بستني ، بر اثر فعل و انفعالاتي كه با افزودن بعضي مواد به شير صورت مي گيرد ساخته مي شوند كه هر كدام بسته به نوع محصول به ميزان معيني مواد افزودني و شير و حرارت يا برودت نياز دارتد .
بخش داروسازي : از شير در صنايع دارو سازي براي ساخت آنتي بيوتيكها و داروهاي بيولوژيكي و همچنين داردهاي مرحله اي استفاده مي شود به اين ترتيب كه شير را به مواد اوليه اش تجزيه مي كنند و سپس اين مواد را بر روي مدل هاي انساني و همچنين حيوانت آزمايشگاهي ، آزمايش كرده و از نتايج آن در ساخت داروهاي جديد استفاده مي كنند .
كالاهاي رقيباز لحاظ اينكه بشر يك ماده غذايي غني و كاملترين نوشيدني مي باشد داراي رقباي زيادي در مواد غذايي مي باشد مانند : انواع سبزيجات و ميوه جات و پروتئين ها و گوشت كه هر كدام به نسبه سهمي از مواد خوراكي افراد را تامين مي كنند.
همچنين به دليل وجود دامداريهاي مستعد در سطح كشور و وجود و آب و هواهاي گوناگون باعث توليد شير در تمام طول سال مي باشد كه اين خود رقيبي براي كالاي ما مي باشد .
ظرفيت توليداين شركت توانايي توليد 30 تن شير را دارا مي باشد .
بررسي بازاربراي اينكه درصد زيادي از جمعيت كشورمان را جوانان تشكيل مي دهند مصرف روزانه شير و لبنيات باعث جلوگيري از ابتلا آنها به بسياري از بيماريها مي شود خوشبختانه اين فرهنگ در ميان مردم به صورت همگير در آمده كه از شير و مشتقاتش روزانه استفاده مي شود پس به اين دلايل فروش روزانه كارخانه روز به روز افزايش مي يابد .
بررسي هاي فني ( انتخاب تكنولوژي مناسب )الف ـ تحويل شير و توزين
شيرهاي تحويل گرفته شده از دامداران در بخش تحويل شير كه متشكل از يك سيستم مي باشد از لحاظ مقدار وزن مخصوص اسيديته و چربي شير اندازه گيري شده و در تانك هاي حجيم ذخيره مي شود و لازم به ذكر است كه دماي شير در مخازن تا دماي 4 درجه c پايين آورده مي شود .
ب ـ پاستوريزاسيون
پاستوريزاسيون عبارت است از رساندن يك ماده غذايي به دمائي كه كليه ميكروبها پاتوژن يا بيماري زا و قسمت اعظم ميكروبهاي غير پاتوژن آن از بين برود . براي پاستوريزاسيون شير روشهاي مختلفي وجود دارد مانند : H.T.S.I-U.H.T- L.T.L.T اما روشي كه تقريباً اكثر كارخانجات با آن روش شير را پاستوريزه مي كنند H.T.S.T مي باشد در اين روش شير بمدت 15 ثانيه به دماي 75 درجه سانتيگراد رسيده و تا 4 درجه سانتيگراد سرد مي شود .
ج ـ تنظبم چربي
در اين قسمت مقدار چربي شير بوسيله دستگاه سپراتور تنظبم مي شود به اين صورت كه مقدار چربي شير را به حد استاندارد رسانده ( 5/2درصد ) و چربي اضافه را به صورت خامه در مخزن ذخيره مي كنند .
د ـ همورژنيزاسيون
شيرهاي تحويلي بعد از تنظيم چريزتوسط سپراتور و عبور از پاستوريزاتور با دماي 67 درجه سانتيگراد از دستگاهي بنام هموژنابزر عبور كرده و هموژرنيزه مي شود .
هموژرنيزاسيون چربي شير عبارتند از : همگن و امولسيون شدن چربي در حجم كل شير بطوري كه گويچه هاي چربي كوچكتر شده و به سطح شير نمي آيند .
ز ـ آزمايشگاه
نمونه اي از شيرهاي آماده شد . به آزمايشگاه رفته و از نقطه نظر هاي مختلفي مانند ميكروبي بودن و وزن مخصوص چربي و اسيديته مورد آزمايش قرار مي گيرند.
ذ ـ ذخيره سازي
شيرهاي سالم در تانگهاي حجيم در سردخانه ها به مدت 24 ساعت نگهداري مي شوند و پس از آزمايش مجدد و اطمينان از آلوده نبودن آنها مخازن ذخيره مي كنند .
3. معرفي طرح1-3. نام و نشاني متقاضيان:
الف) حقيقي:رديف نام و نام خانوادگي نوع پست/ سمت تحصيلات تجربه
1 محمد محمدی مدیریت لیسانس 10 سال
2 ب) حقوقي:نام شركت نوع شركت تعداد و نوع سهام شماره ثبت محل ثبت تاريخ ثبت
2-3. نام و مشخصات سهام داران عمده:رديف نام و نام خانوادگي سمت درصد سهام تعداد سهام مبلغ سهام
اعظم اسکینی معاون 30 15000000
3-3. مشخصات محل اجراي طرح:استان :لرستان
شهرستان: خرم اباد
ابعاد، مساحت، فاصله و…
4-3. عنوان محصول يا محصولات (كالا/ خدمات) و ظرفيت توليد:رديف نام محصول ظرفيت توليد سالانه واحد قيمت فروش كنوني هر واحد در بازار
شیر 2000 5-3. ميزان سرمايه‌گذاري:
سرمايه گذاری كل آورده كارآفرين آورده سهامداران تسهيلات
100000000 6-3. ميزان اشتغال‌زايي طرح(پيش‌بيني): 3 نفر7-3. اعلام محرمانه بودن طرح (درصورت لزوم):
9. خلاصه مديريتي:مدیریت این مجموعه کاملا شخصی و سرمایه اولیه اورده شخصی بوده10. تجزیه و تحلیل صنعت:
تجزیه و تحلیل محیطی
تجزیه و تحلیل بازار
تجزیه و تحلیل فنی
12. معرفي محصولات(کالا یا خدمت):
تولید شیر پاستوریزه
13. برنامه عملیاتی و تولید:
14. برنامه بازاریابی:
تحقیق و تحلیل بازار
راهبردهای بازاریابی
15. ساختار سازمانی:
الف) تيم مديريتي:
ب) چارت سازماني:
16. برنامه زمان بندی و عملیات
17. ارزیابی و مدیریت خطرپذیری:
18. برنامه مالی:
19. برنامه طرح و توسعه:
20. پیشنهادها:
21. ارزیابی کسب و کار:
22. ضمائم:
بخش دوم: ارزيابيهاي مورد نياز جهت تدوين طرح كسب و كارفصل اول: توجيه فني و مهندسي1. بررسي رويه‌هاي توليد (وضع موجود):
2. انتخاب تكنولوژي توليد:
از دانش های روز دنیا استفاده می شود در جهت پاستوریزه کردن شیر3. دانش فني:
4. برنامه كنترل كيفيت:
5. برآورد فضاي مورد نياز:
6. تهيه‌ي طرح مقدماتي جانمايي:
7. برآورد نيروي انساني مورد نياز:
8. تدوين عمليات ساخت و توليدالف) ميزان سرمايه‌گذاري ثابت
– زمين:
زمين :
كارخانه ما با توضيحات قبلي براي بنا شدن نياز به 10000 متر مربع زمين در شهرك صنعتي دارا مي باشد كه قيمت هر واحد آن برابر 10000 قرار شده است كه هزينه كلي آن برابر 100000000 ريال مي باشد .
زمين جدول 2
مساحت متر مربع قيمت واحد ( ريال ) قيمت كل ( هزار ريال ) توضيحات 10000 10000 100000 در شهرك صنعتي محوطه سازي :خاكبرداري و تسطيح براي ساخت سوله و ساختمانها 790 متر مربع بوده كه قيمت هر متر مربع آن برابر با 5000 ريال مي باشد كه قسمت كلي آن ريال مي باشد .
خيابان كشي ، پاركينگ و فضاهاي سبز :از كل زمين كارخانه به مقدار 3000 متر مربع به خيابان كشي و پاركينگ م فضاي سبز تخصص دارد كه هزينه هر متر مربع آن 20000 ريال مي باشد
كه هزينه كلي آن 60000000 مي باشد .
ديوار كشيكل محوطه كارخانه با ديوار محصور مي گردد كه ميزان آن 900 متر مي باشد كه قيمت هر متر مربع آن 50000 ريال مي باشد كه هزينه كلي آن 45000000 مي باشد
محوطه سازي جدول 3
شرح كار مقدار كار قيمت واحد ( ريال ) كل هزينه
خاكبرداري تسطيح 2790 5000 13950
خيابان كشي پياده رو و فضاي سبز 3000 2000 60000
ديوار كشي 900 50000 45000
ساير موارد – – –
جمع كل 118950
ساختمان سازيسالن توليد : سالن توليد كارخانه ساختماني به شكل سوله مي باشد كه مساحت آن برابر با 1200 متر مربع مي باشد كه قيمت هر متر آن برابر با 500000 ريال مي باشد كه برآورد هزينه كلي آن 60000000 ريال مي باشد .
انبارها :انبارهاي اين كارخانه از دو بخش مواد اوليه و محصول شكل يافته است بخش اول محصول كارخانه را نگه داري و بخش دوم مواد اوليه را نگه داري مي كند كه اين انبارها به صورت يك اتاق با سقف بلند مي باشند كه مساحت آن برابر 550 متر مريع مي باشد همچنين قيمت هر متر مربع آن برابر 500000 ريال مي باشد كه قيمت كلي آن 275000000 ريال مي باشد .
تعميرگاه ، تاسيسات ، آزمايشگاه :چند ساختمان ديگر در محوطه وجود دارد كه به تعميرگاه تاسيسات ، آزمايشگاه اختصاص دارد كه مساحت كل آن 210 متر مربع مي باشد كه هر متر مربع هزينه اي برابر با 600000 ريال را بالغ مي شود كه همچنين قيمت كلي آن 126000000 ريال مي باشد .
ساختمان اداري :براي قسمت بايگاني و اتاق رياست و حسابداري ساختماني در نظر گرفتيم كه مساحت آن 100 متر مربع مي باشد كه قيمت هر متر مربع آن 600000 ريال مي باشد كه قيمت كلي آن 60000000 ريال مي باشد .
نمازخانه ، غذا خوري :براي نماز خواندن و غذاخوردن و همچنين استراحت كردن كاركنان ساختماني در نظر گرفتيم كه مساحت آن 210 متر مربع بوده هزينه برآورد هر متر مربع آن 600000 ريال مي باشد كه قيمت كلي آن برابر 12600000 مي باشد .
ساختمان سازي جدول 4
شرح نوع ساختمان مساحت ( متر مربع ) قيمت واحد ( ريال ) كل هزينه ( هزارريال )
سالن توليد سوله 1200 500000 60000
انبار اتاق با سقف بلند 550 500000 275000
تعميرگاه ، تاسيسات ، آزمايشگاه آپارتمان 210 600000 126000
ساختمان اداري آپارتمان 100 60000 60000
نمازخانه ، غذا خوري سالن 210 600000 126000
جمع كل 523600
ماشين آلات و تجهيزاتماشين آلات و تجهيزاتي كه در اين كارخانه به مار گرفته شده است از اين قرار است :
1ـ باسكول يا كنترل حجمي شير كه به منظور توزيع شبر استفاده مي شود كه ظرفيت آن برابر با متر مكعب 500 مي باشد و همچنين قيمت آن 25000000 ريال مي باشد .
2ـ نوار نقاله : براي حمل شير به بخش هاي مختلف كارخانه از نوار مقاله استفاده مي شود كه الكترومتور آن 2/1 كيلو واتي بوده كه قيمت آن برابر با 3500000 ريال مي باشد .
3ـ تانك ذخيره شير : براي ذخيره كردن شيرهاي داخلي از يك تانك هزار ليتري مجهز به اژيتاتور استفاده مي شود كه قيمت آن 20000000 ريال مي باشد .
4ـ دستگاه خنك كننده به منظور خنك كردن شيرها تا دماي 4 درجه سانتيگراد از اين دستگاه استفاده مي شود كه ظرفيت آن 10000 ليتر در ساعت بود كه قيمت آن 210000 ريال مي باشد .
5ـ پمپ انتقال شير : براي انتقال شير دستگاهي به دستگاه و يكي از پمپ استفاده مي شود كه قدرت آن 5000 ليتر در ساعت مي باشد كه قيمت آن 280000 ريال مي باشد .
6ـ سپراتور : جهت جدا نمودن چربي اضافي از شير دستگاه سپراتور به ظرفيت 5000 ليتر استفاده مي شود كه قيمت آن برابر با 747600 ريال مي باشد .
7ـ دستگاه پاستوريزاتور صفحه اي : براي پلستوريزه كردن شيرها از يك دستگاه پاستوريزه به ظرفيت 5000 ليتذ در ساعت با قيمت 7874000 ريال استفاده مي شود .
8ـ هموژنابزر : براي هموژنيزه كردن شيرها از دستگاه هموناژ به ظرفيت 5000 ليتر در ساعت استفاده مي شود كه قيمت آن 807800 ريال مي باشد 9ـ تانك ذخيره شير پاستوريزه : براي ذخيره كردم شيرهاي پاستوريزه از تانك به ظرفيت 5000 هزار ليتر مجهز از يناتور استفاده مي شود كه قيمت آن 2700000 ريال مي باشد
10 ـ دستگاه جعبه شور : جهت شست و شوي جعبه هاي شير از اين دستگاه استفاده مي شود كه قيمت آن 2000000 ريال مي باشد .
ماشين آلات جدول 5
رديف ماشين آلات مشخصات فني تعداد قيمت واحد ( ريال ) قيمت كل ( هزار ريال )
1 باستول حجمي شير متر مكعب 500 1 – 25000
2 نوار نقاله الكترومتر 2/1 كيلو وات 1 – 3500
3 تانك ذخيره شير 100ليتر مجهز به اژيتاتور 1 – 24000
4 دستگاه خنك كننده خنك كردن شير تا 4 درجه ظرفيت 10000ليتر در ساعت 1 – 210
5 پمپ انتقال شير براي انتقال شير از دستگاه به قدرت 5000 ليتر در ساعت 1 – 280
6 سپزلتور ظرفيت 5000 ليتر در ساعت 1 – 6/747
7 پاشتوريزاتور صفحع اي ظرفيت 5000 ليتر در ساعت 1 – 4/787
8 هموژنايزر 5000ليتر در ساعت 1 – 8/807
9 تانك ذخيره شير پلستوريزه 5000ليتر در ساعت 1 – 2700
10 جعبه شور 1 – 2000
جمع كل 8/60032
– ماشين‌آلات و تجهيزات: تاسيساتدستگاهي سختي گير آب
جهت تصوير آزيگ بخار از يك دستگاه سختي گبر له ظرفيت
2 متر مكعب استفاده مي شود كه قيمت آن برابر با 7500000 مي باشد .
لوازم و تجهزيات آزمايشي :
براي كنترل توليدات كارخانه از يك آزمايشگاه استفاده مي شود كه هزينه جمع آوري اين آزمايشگاه با تجهيزات كامل برابر با 20000000 ريال مي باشد .
شوفاژ :
جهت تامين گرما در زمستان براي بخش اداري از شوعاژ خانه استفاده مي شود كه قيمت آن 2000000 ريال مي باشد .
لوازم و تجهيزات شامل صندلي و ميز و تلفن ها كه قيمت آن برابر با 10000000 ريال مي باشد
ليفتراك :
جهت حمل تانكرها و جعبه هاي شير از يك لنتراك استفاده مي شود كه قيمت آن 7000000 ريال مي باشد .
ژنراتور اضطراري :
براي تامين برق در زمانهايي كه بر اثرز قطعي برق در كارخانه ممكن است از كار بيفتد ژنراتئري در نظر گرفته شده است كه قدرت آن 150 كيلو وات و قيمت آن برابر با 75000000ريال مي باشد .
سواري :
جهت انجام كارهاي اداري از يك دستگاه سواري استفاده مي شود كه قيمت آن رابر 50000000 ريال مي باشد .
تجهيزات آب سرد :
براي تامين آب سرد يك سردخانه از يك دستگاه چيلر استفاده مي شود كه قيمت آن برابر 1000000 مي باشد
تجهيزات آتش نشاني:
براي اتفاع حريق احتمالي در كارخانه از كپسول آتش نشاني استفاده مي شود كه قيمت آن برابربا 30000000 ريال مي باشد
سيستم شستشو ضد عفوني(CIP) :
جهت شستشو و ضد عفوني كردن كليه دستگاهها از يك دستگاه CIP استفاده مي شود كه قيمت آن برابر با 30000000 مي باشد.
كمپر سور هوا:
براي تهويه هواي داخل سالن از يك كپر سور هوا با قدرت 1500 ليتر در دقيقه استفاده مي شود كه قيمت آن برابر با 65000000ريال مي باشد.
كمپر سور جهت سردخانه:
براي تامين هواي سرد سردخانه چهار سيلندر به قدرت 35000كيلو كالري استفاده مي شود كه قيمت آن برابر با 2625000 ريال مي باشد.
كندانسور ريسو:
جهت تامين سرماي سردخانه از اين دستگاه استفاده مي شود كه قيمت آن برابر است با 8000000 ريال مي باشد.
اوپراتور:
براي جابجايي هوا در سردخانه از اين دستگاه اسافاده مي شود كه قيمت آن برابر 490000 ريال مي باشد.
ديگ بخار:
براي شست و شوي لوله ها به وسيله بخار از ديك بخار 2 تن اي به قيكت 8750000ريال استفاده مي ش.د.
حفره چاه:
يك چاه به عمق 100 متر با تمام امتياز اب براي آب مصرفي در شست و شوي دستگاهها كه هزينه آن برابر با 5000000 ريال مي باشد.
منبع ذخيره آب زميني:
جهت ذخيره آب از يك منبع كه حجم گنجايش آن برابر 300متر مكهب مي باشد كه قيمت آن برابر 1800000 مي باشد.
پمپ انتقال آب :
براي انتقال آب از چاه به منبع از يك دستگاه پمپ با قدرت آبدهي 15 متر مكعب استفاده مي شود كه قيمت آن برابر 7500000 ريال مي باشد.
امتياز برق:
براي كارخانه از يك پست الكتريكي با قدرت 256 كيلو مگاهرز تامين مي شود كه قيكت ان برابر است با 12300000 ريال مي باشد.
جدول تاسيسات:
رديف عنوان شرح مشخصات فني فيمت هزار ريال
1 دستگاه سختي گير اب جهت تصفيه آب ديگ بخار ظرفيت 2 متر مكعب 7500
2 لوازم تجهيزات آزمايشگاه براي كنترل توليدات كارخانه سري كامل 2000
3 شوفاژ جهت تامين گرما بخشي اداري 2000
4 لوازم و تجهيزات اداري رستوران صندلي ، ميز ، تلفن 5000
5 ليف تراك جهت حمل تانك بيتر 7000
6 ژنراتور اضطراري براي تامين برق قدرت 150 كيلو وات 75000
7 سواري جهت انجام كارهاي اداري 50000
8 تجهيزات آب سرد تامين آب سرد سردخانه چيلر 10000
9 تجهيزات آتش نشاني اتفاع حريق 30 كپسول 30000
10 سيستم شستشو و ضد عفوني( cip) جهت شستشو و ضد عفوني 30000
11 كپر سورها تصويه هواي سالن توليد قدرت 1500 لير در دقيقه 65000
12 كپر سور جهت سرد خانه براي تامين هواي سردخانه سيلنر با قدرت 3500 كيلو كالري 2625
13 كندانسور و رسيو جهت تامين هواي سرد 8000
14 اوپراتور جهت جابجايي هوا 490
15 ديگ بخار شستشوي لوله به وسيله بخار ظرفيت 2 تن 8750
16 حفر چاه امتياز آب عمق 100 متر 5000
17 منبع اب زميني جهت ذخيره آب چاه گنجايش 3000 متر مكعب 1800
18 پمپ انتقال آب انتقال آب از چاه به منبع 15 متر مكعب قدرت 7500
19 امتياز برق براي تامين برق كارخانه قدرت 256 كيلو مگاهرز 12300
جمع كل 428965
مواد اوليه:تنها مواد اوليه اي كه در اين كارخانه مصرف مي شود شير خام مي باشد كه از دام دارهاي اطراف شهر تامين مي شود لازم به ذكر است كه شير هاي ورودي به كارخانه بايد درصد چربي بيش از 7/3% داشته باشد.
نام مواد اوليه مصرف ساليانه واحد هزينه واحد هزينه كل هزار ريال
شير خام با چربي 7/3% 9100 تن 165 1501500
بر آورد هزينه آب ، برق و سدخت مصرفي:برق:
در اين كارخانه براي روشنايي سالن ، محوطه و بقيه ساختمانها روزانه 100 كيلو وات انرژي برق مصرف مي شود.
خط توليد اين شركت روزانه 800 كيلو وات برق مصرف مي كند.
برق مصرفي تايسات كارخانه در طول روز 2160 كيلو وات مي باشد.
آب:
روزانه در اين كارخانه پرسنل 3/5 متر مكعب آب مصرف مي كند كه شامل شستشو و مصرف آب رستوران مي شود.
آب مصرفي فضاي سبز كارخانه روزانه 6 متر مكعب مي باشد.
آب مصرفي خط توليد كارخانه و سرخانه هاي شركت 90 متر مكعب در روز مي باشد.
گازوئيل:
روزانه براي راه اندازي ليف تراك 50 ليتر گازوئيل مصرف مي شود.
بنزين:
ميزان بنزين مصرفي براي انتقال شير از كارخانه به شهر به وسيله و.انت بار 4500 ليتر در روز مي باشد.
شرح واحد مصرف روزانه مصرف سالانه هزينه واحد ريال هزينه كل هزار ريال
اب مصرفي متر مكعب 100 30000 10 300
برق مصرفي كيلو وات ساعت 3060 918000 5/3 213/3
گازوئيل ليتر 50 15000 6 90
بنزين ليتر 4500 1350000 60 100/8
حمع كل 11703
بر آورد هزينه هاي تعميرات و نگهداري:براي نگهداري از كارخانه و وسايل و دستگاههاي به كار گرفته شده در كارخانه هزينه بر آورد پيش بيني مي شود كه به نسبت هر قسمت تغيير مي ند به طور مثال براي قسمت محوطه سازي 2% از ارزش مالي محوطه اختصاص به تعميرات و نگهداري محوطه دارد كه تمام موارد در جدول زير ذكر شده است.
شرح ارزش دارائي هزينه ها درصد هزينه تعميرات ساليانه هزار ريال
محوطه سازي 118950 2 379
ساختمان 533600 2 10672
ماشين آلات و تجهيزات و وسايل آزمايشگاه 8/60032 5 62/3001
تاسيسات 428965 10 5/42896
وسايل حمل و نقل 312000 10 31200
جمع كل 14/88149
بر آورد حقوق و دستمزد:مديريت:
براي اين منصب يك مرد با فوق ليسانس مديريت نياز مي باشد كه حقوق پايه آن 200000 ريال مي باشد.
مهندس:
براي نظارت بر كيفيت محصولات نياز به دو مهندس موا د غذايي مي باشد كه حقوق پايه آن برابر با 150000 ريال مي باشد.
تكنيسين:
براي نظارت بر كيفيت دستگاه به سه تكنيسين مكانيك و الكترونيك نياز مي باشد كه حقوق پايه آنها برابر با 1200000 ريال مي باشد.
كارگر:
براي راه اندازي دستگاهها و بقيه موارد توليد تا عرضه به بازار محصول نياز به 32 عدد كارگر مي باشد كه حقوق پايه هر كدام 500000 ريال مي باشد.
پرسنل تعمير گاه و تاسيسات:
براي تعمير دستگاهها و همچنين تاسيسات برودتي و حرارتي نياز به 4 كارگر ماهر مي باشد كه حقوق هر كدام 60000 ريال مي باشد.
پرسنل اداري، مالي ، خدماتي:
براي بخش اداري خدمات نياز به 8 نفر مي باشد كه حقوق آنها برابر است با 600000ريال مي باشد.
بيمه:
لازم به ذكر است كه 23% از حقوق هر فرد صرف بيمه مي شود.
شرح تعداد زن تعداد مرد متوسط حقوق ماهينه ريال كل پرداخت ساليانه معادل 12 ماه ( به هزار ريال)
مديريت – 1 2000000 28000
مهندس – 2 15000000 42000
تكنيسين – 3 12000000 50400
كارگر – 32 500000 224000
پرسنل نعمير گاه و تاسيسات – 4 6000000 33600
پرستل اداري، مالي، خدماتي – 8 600000 67200
جمع – 50 – 445200
بيمه 23% 8/8776
جمع كل 532968
بر آورد هزينه استهلاك:هزينه مستهلك شدن دستگاهها، محوطه ، ساختمانها، به صورت نسبي از ارزش مالي آنها بر آورد مي شود كه به ترتيب به اين صورت مي باشد محوطه سازي، 5%، ساختمان سازي5%، ماشين آلات تجهيزات و وسايل آزمايشگاهي 10% تاسيسات 10% و وسايل حمل و نقل 10% وسايل دفتري 20% مي باشد.
شرح ارزش دارايي درصد مبلغ
محوطه سازي 118950 5 3/5947
ساختمان 533600 5 22680
ماشين آلات و تجهيزات 8/60032 10 28/6003
تاسيسات 428965 10 5/42896
وسايل حمل و نقل 31200 10 31300
وسايل و دفتري 5000 20 1000
پيش بيني نشده 10 جمع كل 78/436035
هزينه هاي توليد ساليانه:تمام هزينه هاي توليد كه به صورت كامل در قسمت هاي قبلي توضيح داده شد به صورت كلي در جدول زير جمع آوري شده است .
شرح مبلغ ( هزار ريال)
هزينه مواد اوليه و بسته بندي 1501500
هزينه حقوق و دستمزد 532968
هزينه انرژي آب ، برق ،و سوخت 11703
هزينه تعميرات و نگهداري 14/88149
هزينه هاي پيش بيني نشده 007/106716
هزينه اداري فوش 21950
هزينه بيمه كارخانه 5804/17849
هزينه استهلاك78/4360435
هزينه استهلاك قبل از بهره برداري 52/1455717
جمع كل 0274/ 8075039
قيمت تمام شده محصول:به جمع هزينه هاي توليد ساليانه و ميزان توليد سالانه بستگي دارد به اين صورت كه جمع هزينه هابي توليد سالانه بخش بر ميزان توليد سالانه:
قيمت تمام شده محصول:جمع هزينه هاي توليد ساليانه/ ميزان توليد ساليانه
9000/0274/8075039
بنا به محاسبات بالا قيمت تمام شده هر تن شير برابر است با 2265/897
قيمت فروش محصول:قيمت فروش محصول بر اساس متوسط قيمت كالاهاي مشابه در بازار در نظر گرفته مي شود .
بر آورد سرمايه ثابت:هزينه هاي سرمايه داري:
شرح مبلغ هزار ريال
زمين 1000000
محوطه سازي 118950
ساختمان سازي 533600
ماشين آلا
ت و تجهيزات و وسايل آزمايشگاهي 8/32600
تاسيسات 203965
وسايل حمل و نقل 375000
وسايل دفتري 5000
پيش بيني نشده 78/149650
جمع كل 6/16462002
بر آورد سرمايه ثابت:بر آورد سرمايه ثابت به دو هزينه كل بستگي دارد كه يك هزينه هاي سرمايه اي مي باشد و دومي هزينه هاي قبل از بهره برداري مي باشد.
ههزينه هاي سرمايه اي شامل: ( زمين، محوطه سازي، ماشين آلات، تجهيزات ووسايل آزمايشگاه ، تاسيسات ، وسايل حمل و نقل ، وسايل دفتري…) مي باشد كه هزينه هاي تمامي اين موارد در بخش هاي قبلي ذكر شده است.
هزينه هاي قبل از بهره برداري
:براي راه اندازي كارخانه هزينه هاي بر آورد و مصرف مي شود كه شامل( هزينه هاي تهيه طرح مشاوره اخذ مجوز حق ثبت قرار دادها ي بانكي كه4% هزينه هاي ثابت مي باشد.
هزينه آموزش كاركنان كه 2%ر كل حقوق سالانه مي باشد و هزينه توليد راه اندازي توليد آزمايش كه معادل 15 روز آب ، برق، سوخت، مواد اوليه و حقوق مي باشد.
شرح هزينه هاي بر آوردي( هزار ريال)
هزينه هاي تهيه : طرح، مشاور ، اخذ وجوز، حق ثبت قرار دادها ي بانكي 104/65848
هزينه هاي آموزش پرسنل 052/32954
هزينه هاي راه اندازي و توليد آزمايش 7179815
جمع كل
6/7278586
بر آورد سرمايه در گردش:بر آورد سرمايه در گردش
از سه بخش تشكيل شده است بخش اول مواد اوليه و بسته بندي، اين بخش شامل هزينه 2 ماه مواد اوليه و بسته بندي مي باشد بخش دوم حقوق و دستمزد كاركنان مي باشد كه برابر است با هزينه 2 ماه كاركرد آنها و بخش سوم تلخواه گردان مي باشد كه شامل 15 روز هزينه هاي ،آب ، برق، سوخت و تعميرات مي باشد.
عنوان مبلغ( هزار ريال)
مواد اوليه بسته بندي 25./250
حقوق و دستمزد 1280
تلخواه گردان 15/4230
جمع كل 4/5760
محاسبه مقدار سر به سر در صد و راندمان:
شرح هزينه هزينه متغير هزينه ثابت هزينه كل
مقدار درصد مقدار درصد مواد اوليه و بسته بندي 1501500 100 1501500
حقوق و دستمزد 8/186538 35 2/346429 65 532968
هزينه انرژي 4/9362 80 6/2340 20 11703
تعميرات نگهداري 312/70519 80 828/17629 20 14/88149
بيمه اداري فروش 21950 100 5804/17849
هزينه تسهيلات 5804/17849 100 5804/17849
بيمه كارخانه 78/4360435 100 78/4360435
هزينه تسهيلات 78/4360435 100 78/4360435
استهلاك قبل از بهره برداري 52/1455717 100 52/1455717
جمع 512/288370 508/6200402 02/6488773
فصل دوم: توجيه اقتصادي/ بازارالف) تجزيه و تحليل محيطي:
– محيط كسب و كار:
– فرهنگي:
– ساختار اقتصادي/ بازار:
– تغييرات جمعيتي:
– بررسي رقبا:
ب) تجزيه و تحليل بازار:
– شناسايي مواد اوليه و چگونگي تأمين آنها:
– شناخت محصولات توليدي (همنوع/مشابه) و موارد استفاده آنها:
– بررسي روندهاي بازار محصول در سالهاي گذشته:
– بررسي وضعيت بازار(محلي، ملي، جهاني):
– اندازه و رشد بازار:
– ارزيابي آينده بازار:
– تخمين سهم بازار و فروش:
– بررسي عرضه و تقاضا و مقايسه آنها:
ج) راهبردهاي بازاريابي
– بررسي قيمتها و راهبردهاي قيمت‌گذاري:
– قيمت‌گذاري بازار محور:
– قيمت‌گذاري بالاتر از هزينه:
– چگونگي توزيع محصول توليدي در بازار:
– مشتريان و تحقيقات بازار:
– شیوه تبليغات:
– شيوه فروش:
– شيوه توزيع:
– خدمات پس از فروش (گارانتي):
– بررسي فهرست صادرات و واردات محصول
فصل سوم: توجيه ماليسود و زيان ويژه:جمع هزينه هاي توليد منهاي فروش كل در سال برابر با سود سالانه مي باشد.
( جمع هزينه هاي توليد)- ( فروش كل)=سود و زيان ويژه
0274/8075039-02/6488773=0074/1586266
ارزش افزوده خالص و ناخالص و نسبتهاي آن:( تعميرات و نگهداري، + انرژي+(مواد اوليه . بسته بندي) –(فروش كل)= ارزش افزوده ناخالص
=02/6488773-15001500+11703+14/88149= ارزش افزوده ناخالص= 88/4887420
( استهلاك قبل از بهره برداري ) + ( استهلاك ) + ( ارزش افزوده ناخالص)= ارزش افزوده خالص=( 32/1455717+78/4360435) + 88/4887420= ارزش افزوده خالص= 18/107035574
753211/0=02/6488773//88/4887420=قروش كل/ ارزش افزوده ناخالص= نسبت افزوده ناخالص به فروش
639552/1=02//6488773//18/10703574= فروش كل/ ارزش افزوده خالص= نسبت افزوده خالص به فروش .
660576/0=8/162206677//18/10703574=سرمايه گذاري كل/ ارزش افزوده خالص = نسبت افزوده خالص به سرمايه گذاري
كل سرمايه گذاري سرانه:556/324067=50//8/16203377= تعداد پرسنل/ كل سرمايه گذاري= كل سرمايه سرانه
نرخ بازدهي سرمايهنرخ بازدهي سرمايه=كل سرمايه گذاري/ هزينه تسهيلات مالي – سود و زيان ويژه= 8/16206670//21950-0074/1586266=0060/1586466
دوره بر گشت سرمايه:دوره برگشت سرمايه= كل سركايه گذاري/ ( استهلاك قبل از بهره برداري )+( استهلاك)+ ( هزينه تسهيلات مالي )+(سود)/ 8/1622377//(0074/1568286)+(950/2+78/4360435+53/1455717=182458/2



قیمت: تومان


دیدگاهتان را بنویسید